связанные заемщики это кто Вопрос
В качестве одного из критериев связанности заемщиков в целях расчета норматива Н6 в соответствии Инструкцией Банка России «Об обязательных нормативах банков» установлены критерии экономической связанности заемщиков (приведенные в письме Банка России № 106-Т), в соответствии с которыми:
«заемщики банка - юридические и физические лица могут признаваться связанными между собой экономически таким образом, что ухудшение финансового положения одного из них обусловливает или делает вероятным ухудшение финансового положения другого заемщика (других заемщиков), которое может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) им (ими) обязательств перед банком по его кредитным требованиям, например, если один из заемщиков банка является поручителем (гарантом) по обязательствам другого заемщика перед банком либо если заемщик банка является должником другого заемщика банка.
Если заемщики являются юридическими лицами, вывод об отнесении их к связанным заемщикам рекомендуется делать на основании сопоставления суммы обязательств по выданному одним заемщиком поручительству (гарантии) в обеспечение обязательств принципала (другого заемщика) перед банком и (или) суммы обязательств одного заемщика банка перед другим заемщиком с величиной чистых активов поручителя (гаранта), заемщика, имеющего обязательства перед другим заемщиком. В случае, если совокупная сумма указанных обязательств заемщика составляет 10 процентов от его чистых активов и более, может быть сделан вывод об отнесении их к связанным заемщикам».
Просим пояснить ситуацию о признании связанности заемщиков – юридических лиц, которые в результате обычной хозяйственной деятельности (производства работ, оказания услуг, осуществления поставок) имеют обязательства между собой, и возможные санкции при непризнании в таких случаях связанности заемщиков.

Ответ

Мнение консультантов.

Банк вправе, но не обязан применять подходы признания заемщиков связанными, предложенные в Письме № 106-Т, в том числе, такой критерий как наличие у заемщиков обязательств друг перед другом, которые возникли в ходе их обычной хозяйственной деятельности.

В случае несоблюдения рекомендаций Письма № 106-Т меры воздействия к кредитным организациям не применяются.

Обоснование мнения консультантов.

В соответствии с пунктом 3 статьи 62 Закона № 86-ФЗ в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России устанавливает обязательный норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков.

На основании статьи 7 указанного Закона Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

К нормативным актам Банка России относится Инструкция № 139-И, которая устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (далее по тексту – норматив Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

Критерии признания заемщиков связанными в целях норматива Н6 установлены в пункте 4.6 Инструкции № 139-И. Указанные критерии для юридических лиц базируются, в основном, на прямом или косвенном участии одного заемщика в капитале другого заемщика (одного лица в капитале обоих заемщиков) и (или) наличии иных юридических оснований определять состав органов управления и (или) оказывать влияние на принимаемые ими решения.

Так, в целях норматива Н6 связанными признаются заемщики, которые:

- являются по отношению к друг другу зависимыми или основными и дочерними в соответствии с правилами статей 105 и 106 ГК РФ;

- входят в состав банковской группы или банковского холдинга, определяемых в соответствии со статьей 4 Закона № 395-1.

Также заемщики - юридические лица включаются в группу связанных заемщиков, если один из заемщиков может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков), или третье лицо, которое может также являться самостоятельным заемщиком, оказывает существенное прямое или косвенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков).

Понятие «существенное влияние» применяется в значении, определенном в статье 4 Закона № 395-1, а именно под существенным влиянием понимаются возможность определять решения, принимаемые органами управления юридического лица, условия ведения им предпринимательской деятельности по причине участия в его уставном капитале и (или) в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального исполнительного органа юридического лица, а также возможность определять избрание более половины состава совета директоров (наблюдательного совета) юридического лица.

Иных обязательных для применения кредитными организациями критериев признания заемщиков связанными в целях расчета норматива Н6 Инструкция № 139-И не содержит.

Вместе с тем, как разъяснено в пункте 1 Письма № 106-Т, при применении Инструкции № 110-И (определяла порядок расчета обязательных нормативов до вступления в силу Инструкции № 139-И) банки были вправе устанавливать дополнительные критерии отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков.

В этом Письме Банком России также даны рекомендации о том, какими могут быть эти дополнительные критерии. Так, в качестве связанных в целях расчета норматива Н6 рекомендовалось рассматривать заемщиков банка - юридических и физических лиц, связанных между собой экономически таким образом, что ухудшение финансового положения одного из них обусловливает или делает вероятным ухудшение финансового положения другого заемщика (других заемщиков), которое может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) им (ими) обязательств перед банком по его кредитным требованиям, например, если один из заемщиков банка является поручителем (гарантом) по обязательствам другого заемщика перед банком либо если заемщик банка является должником другого заемщика банка. В отношении заемщиков - юридических лиц были даны рекомендации, процитированные Банком в тексте вопроса.

В силу требований статьи 24 Закона № 395-1 кредитные организации обязаны соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые Банком России. В случае нарушения кредитной организацией федеральных законов и нормативных актов Банка России, в том числе при представлении неполной или недостоверной информации и нарушении установленных обязательных нормативов, регулятор принимает меры, установленные статьей 74 Закона № 86-ФЗ (статья 19 Закона № 395-1). Кроме того, статьей 15.26 КоАП РФ установлена административная ответственность за нарушение кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований.

Однако, Письмо № 106-Т не является нормативным актом Банка России и не может устанавливать (менять, дополнять) порядок расчета обязательных нормативов. Сами формулировки Письма № 106-Т свидетельствуют о его рекомендательном характере.

Статус и порядок применения Письма № 106-Т разъяснены в Письме Банка России от 03.09.2007г. № 04-15-1/3693: «Применение подходов, отличных от содержащихся в Инструкции № 110-И, требует внесения в нее изменений … При этом с учетом того что Письмо № 106-Т носит рекомендательный характер, в случае несоблюдения рекомендаций указанного письма меры воздействия к банкам не применяются. Подобного рода разъяснения о неприменении мер воздействия доводились Банком России (Департаментом банковского регулирования и надзора) до территориальных учреждений Банка России и до кредитных организаций».

Как было отмечено выше, в настоящее время числовые значения и методика расчета обязательных нормативов определены Инструкцией № 139-И, а Инструкция № 110-И утратила силу. Соответственно, Письмо № 106-Т также фактически утратило силу. Однако, специалисты Банка России рекомендуют кредитным организациям продолжать применять подходы, предусмотренные Письмом № 106-Т: «официальные разъяснения и письма Банка России следуют правовой судьбе нормативного акта, который они разъясняют. С момента, когда Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков" (далее - Инструкция № 110-И) утратила силу (с 01.01.2013), Официальное разъяснение № 31-ОР и Письмо № 106-Т фактически утрачивают силу. Вместе с тем обращаем внимание, что положения Инструкции N 110-И в той части, которая сопровождается Официальным разъяснением № 31-ОР и Письмом № 106-Т, в редакции Инструкции Банка России от 03.12.2012 № 139-И "Об обязательных нормативах банков" остались без изменений. Позиция Департамента по применению указанных положений нормативного акта Банка России также остается неизменной. В настоящее время рекомендуем руководствоваться подходами ранее действовавших актов толкования нормативного акта Банка России» (Письмо Банка России от 12.04.2013г. № 41-1-2-7/693).

Таким образом, Письмо № 106-Т не установливало (и не могло установить) дополнительных обязательных для применения кредитными организациями критериев связанности заемщиков в целях расчета норматива Н6. Оно лишь разъяснило право кредитных организаций самостоятельно расширить перечень критериев, предусмотренных действующим нормативно-правовым актом, а также довело до сведения банков мнение регулятора о том, что в качестве таких дополнительных критериев целесообразно рассматривать экономическую взаимосвязь.

Из изложенного следует, что:

- Банк вправе (но не обязан) самостоятельно принять решение о применении подходов, изложенных в Письме № 106-Т, в целях расчета норматива Н6, закрепив это решение во внутренних банковских документах;

- у Банка имеется обязанность признать связанными заемщиков, для которых не имеют место условия, поименованные в пункте 4.6 Инструкции № 139-И, но у которых в ходе их обычной хозяйственной деятельности возникли требования и обязательства друг к другу, только если это предусмотрено внутренними документами Банка по вопросу расчета обязательных нормативов (в кредитной политике);

- если Банк примет решение не применять подходы, изложенные в Письме № 106-Т, это не повлечет применение к нему мер воздействия со стороны Банка России.

Вместе с тем, обращаем внимание Банка, что в соответствии с пунктом 3.9.2 Положения № 254-П при проведении оценки размера риска по ссуде в целях формирования резерва на возможные потери к иным существенным факторам, которые могут повлиять на принятие кредитной организацией решения о классификации ссуд в более низкую категорию качества, чем это предусмотрено таблицей 1 указанного Положения, в том числе, может быть отнесена экономическая взаимосвязь заемщиков, характеризующаяся тем, что ухудшение финансового положения одного из них может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) другим заемщиком (другими заемщиками) обязательств перед кредитной организацией по предоставленной ею ссуде. В целях определения критериев отнесения заемщиков к категории экономически взаимосвязанных специалисты Банка России также рекомендуют руководствоваться подходами, изложенными в Письме № 106-Т (Письма Банка России 30.01.2013г. № 41-1-3-8/129, от 24.09.2010г. № 15-1-3-9/4531). Принятые кредитной организацией подходы подлежат закреплению во внутренних банковских документах (пункт 2.3 Положения № 254-П).

При этом, если Банк России (его территориальное учреждение) в соответствии с Положением № 254-П оценивает[1] отдельные ссуды (портфели однородных ссуд) иным образом, чем кредитная организация, или устанавливает, что сформированный резерв по ссудам (портфелям однородных ссуд) недостаточен (избыточен), то на основании статей 72 и 74 Закона № 86-ФЗ он требует от кредитной организации реклассифицировать ссуду и (или) уточнить резерв в соответствии с оценкой, данной Банком России (его территориальным учреждением). Такое право регулятора закреплено пунктом 9.5 Положения № 254-П.

Указанное требование оформляется предписанием, которое подлежит неукоснительному исполнению кредитной организацией. Выше по тексту мы ссылались на нормы статьи 24 Закона № 395-1, на основании которых в случае неисполнения кредитной организацией предписаний Банка России, к ней применяются меры, установленные статьей 74 Закона № 86-ФЗ.

Таким образом, несмотря на то, что Банк России не применяет к кредитным организациям меры воздействия в случае, если они в целях расчета норматива Н6 не используют подходы, изложенные в Письме № 106-Т, эти подходы могут быть применены специалистами регулятора при проведении оценки риска по ссудам, предоставленным таким заемщикам. В свою очередь, необходимость создания (досоздания) резервов в значительном для Банка объеме ведет к снижению капитала и негативно скажется на значениях обязательных нормативов, за нарушение которых статья 24 Закона № 395-1 также предусматривает применение к кредитной организации мер воздействия, поименованных в статье 74 Закона № 86-ФЗ.

Документы и литература.

1. КоАП РФ – Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001г. № 195-ФЗ;

2. Закон № 86-ФЗ - Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

3. Закон № 395-1 – Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

4. Положение № 254-П - Положение Банка России от 26.03.2004г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;

5. Инструкция № 110-И - Инструкция Банка России от 16.01.2004г. № 110-И «Об обязательных экономических нормативах» (утратила силу с 01.01.2013г.);

6. Инструкция № 139-И - Инструкция Банка России от 03.12.2012г. № 139-И «Об обязательных экономических нормативах»; (вступила в силу с 01.01.2013г.);

7. Письмо № 106-Т - Письмо Банка России от 10.09.2004г. № 106-Т «О расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)».


[1] Это касается, в том числе, оценки иных существенных факторов, поименованных в пунктах 3.9.2 и 3.9.3 Положения № 254-П (см., например, Письмо Банка России от 16.03.2011г. № ВН-15-1-3-9/762, ответ на вопрос 1).


Назад в раздел

Банкиры недовольны трактовкой «связанных заемщиков» Банки. ру

Связанные заемщики это кто Юридические критерии отнесения заемщиков к группе связанных
Связанные заемщики это кто При определении «связанных лиц» главное - не перестараться
Связанные заемщики это кто Департамент банковского аудита о связанности заемщиков
Связанные заемщики это кто Связанные заемщики Консультант Плюс
Связанные заемщики это кто Связанные заемщики Бизнес-словарь
Связанные заемщики это кто 27 моделей вязаных спицами накидок с описанием бесплатно, Вязание
Связанные заемщики это кто Lace sofa интернет-магазины, крупнейший в мире lace sofa розничная
Связанные заемщики это кто Болеро и накидки Вязание спицами, крючком
Восстановительные упражнения при заболеваниях почекГобеленовый шов в вышивке: видео мастер классКакие плетения цепочек из золота самые модные: фото, названияКировское УФАС : котельные и тепловые сети не являютсяЛЁН: канва для вышивания, с которой интересно работать!Модели из меланжевой и секционной пряжи (крючок)


Источник: http://mdcjob.ru/svyazannye-zaemschiki-eto-kto/


Закрыть ... [X]

При определении «связанных лиц» главное - не перестараться. Иначе просто Как вязать двойную варежки

Связанные заёмщики Связанные заёмщики Связанные заёмщики Связанные заёмщики Связанные заёмщики Связанные заёмщики